1、方案描述

    集团总公司对各分、子公司账户资金和收付款实行统筹管理，全面上收成员企业的资金头寸，成员企业保持账户零余额或最低合理额度，对外支付在集团总公司的统一安排下完成。

2、业务示意图

A：子公司收到的每笔款项，按照既定的规则（实时或定时）自动划转到总公司；
B：子公司在其上存总公司的资金头寸范围内对外支付（或由总公司核定支付额度），资金自动从总公司账户划转到子公司账户并立即支付。

3、应用案例

    案例一：某大型国有电力集团，长期以来集团合并报表都显示有大额银行存款和贷款，财务费用居高不下。为了适应激烈的市场竞争，集团加大力度进行内部资源整合，其中很重要的一项就是通过建立内部结算中心将下属企业的资金尽可能集中起来统筹管理，提高运作效益。集团的构想
    * 在任何时间集团内所有成员企业的资金头寸都能集中在总公司，由总公司在成员企业间调剂资金余缺，变外部融资为内部融资，既提高集团整体风险抗衡能力，降低成本，又便于总公司集中资金进行短期投资，增加收益；
    * 不过多影响成员企业的正常支付结算，即在上收成员企业的资金头寸后，也要保证成员企业能在其自有资金头寸范围内自主对外支付；
    * 各成员企业能清楚了解上存总公司的资金头寸（名义资金头寸），总公司可以对成员企业的上存资金支付内部存款利息；
    * 对个别成员企业，允许其超出名义资金头寸对外支付，即可在承担内部拆借利息的条件下占用集团头寸，同时对该类成员企业的对外支付可进行单笔限额控制。

解决方案：

• 方案支持集团全国范围内所有银行结算渠道的现金管理；
• 招商银行系统自动将成员企业账户的每笔收款实时上划集团总公司（根据需要也可选择定时上划，减少划转频率）；
• 对多数成员企业，对外支付限额设置为名义资金头寸；对个别成员企业，支付限额设置为总公司账户可用资金余额，同时设置单笔支付最高限额；
• 成员企业正常对外支付，资金从总公司账户自动实时划转到成员企业账户并对外付出；
• 招商银行系统自动统计各成员企业上存总公司的资金头寸和产生的积数，以及个别成员企业占用集团资金所产生的积数，企业可通过网上企业银行实时查询；
• 总公司可通过上述积数分别计算各成员企业上存总公司的资金存款利息和总公司下借成员企业的资金拆借利息，并根据需要进行相应账务处理。

    案例二：某大型连锁超市集团，由于行业竞争的需要，采取集权财务管理模式，即下属企业资金实时上收，每笔对外支付需要集团总部严格把关审核。

解决方案：

• 招商银行系统自动将下属企业账户的每笔收款实时上划集团总部；
• 下属企业仅允许通过招商银行网上企业银行对外付款；
• 集团总部根据自身管理需要在网上企业银行灵活设置业务审批模式，对下属企业对外支付进行严格审核和控制。