国际保理

        国际保理业务是一项以债权人转让其跨境交易项下应收账款为前提,集融资、应收账款催收、应收账款管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。

 

适用对象

主要适用于O/A以及D/A(承兑交单)结算方式的国际贸易。

 

业务种类

(一)根据保理商所担任角色的不同区分为:出口保理、进口保理。

1、出口保理

指出口保理商为卖方(出口商)提供账款催收、账款管理或买方信用担保(或称坏账担保)等一项或多项服务的综合性金融产品,且可以根据卖方的申请,为其提供发票项下融资,即应收账款承购。

2、进口保理

指进口保理商根据出口保理商的申请,提供账款催收和账务管理服务;或在其核定额度内提供包括坏账担保在内的综合保理服务。

 

(二)根据保理商是否承担买方信用风险区分为:无追索权保理、有追索权保理。

1、无追索权保理

指保理商承担买方信用风险的保理。即在债务人破产、无法偿付或无理拖欠应收账款时(即发生买方信用风险时),保理商承担坏账风险;若出口保理商已经支付应收账款承购款的,不能向卖方追索,只能向进口保理商(或保险公司)以及买方追偿。但在发生贸易纠纷等情况后,出口保理商仍可向卖方追索。

2、有追索权保理

指保理商不承担买方信用风险,而只提供其他服务的保理。在应收账款到期未能从债务人处收回时,保理商可以通过向卖方反转让应收账款的方式进行追索;同时,若已经发放保理融资的,如未能在保理期限届满时及时全额收回保理融资,或在其他特定的情况下,出口保理商有权要求卖方归还融资。

(三)根据是否通知买方债权转让事项区分为:隐蔽型保理、公开型保理。

1、公开型保理

指债权转让一经发生时,卖方或保理商将应收账款债权转让事宜以书面形式通知债务人的保理业务。

2、隐蔽型保理

指应收账款转让的事实暂不通知债务人,但保理商保留一定条件下通知权利的保理业务。

 

(四)根据是否有其他保理商参与,区分为:双保理、单保理。

1、双保理

指至少有两家保理商合作,共同承担买方信用风险或者提供账款催收等其他服务的保理业务。

2、单保理

指由一家保理商独自提供保理服务的保理业务。

 

产品优势

1、提前收回货款。保理可提高出口商资金周转速度,增强现金流,增加利润。

2、转嫁信用风险。保理商承担买方信用风险,出口企业回款没有后顾之忧。

3、美化财务报表。无追索权保理可降低出口企业资产负债比率,改善财务结构,为企业上市或吸引投资人创造条件。

4、免费获得信用担保。保理商可对买方主动授信,手续简便,省却进口开证等费用。

5、提供综合服务。保理是一项综合性服务,除为企业提供融资外,还提供如下服务,如买方信用调查,为企业拓展市场保驾护航;如分账户管理,根据资金来源或用途,进行明细化分账户记账。

6、稳定贸易关系。借助保理扩大贸易规模,进一步稳定买卖双方的贸易关系。

 

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